文章大綱
開公司全攻略：
從準備到完成的詳細設立流程
完整公司設立流程，看這篇就夠！
開公司前的準備事項
1. 選擇公司 型態，決定要開公司還是行號！
如果您懷抱創業夢想，建議從一開始就選擇設立有限公司或股份有限公司。隨著業務規模的成長，行號的所得稅率可能高達 40%，而公司無論盈餘金額多少，固定適用 20% 的稅率，這樣能有效降低稅務負擔並提升經營彈性。需要注意的是，行號未來是不能變更組為公司的，所以一開始的選擇就非常重要唷！
2. 想好公司或行號名稱及營業項目，進行名稱預查
在設立公司或行號的流程中，需要確定公司或行號的名稱以及營業項目。
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公司或行號名稱
名稱是未來商業活動的重要標識，應選擇具有辨識度且符合品牌形象的名稱。
公司名稱規範：全台灣範圍內不得與其他已登記名稱重複。
行號名稱規範：僅需在同縣市範圍內不得重複。
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營業項目選定
營業項目是公司或行號的主要經營範圍，應根據實際營運需求及未來發展方向進行規劃。特定行業如需特許經營，則應事先查詢並申請相關許可，確保合規經營。建議登記不超過30個項目，不宜過多。如果不確定該選擇哪些營業項目，可以參考類似產業或競爭對手的營業項目，或諮詢專業人士以做出更精準的決定。
建議在營業項目最後一項加上「ZZ99999」代碼！ 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務，這樣可以在未來不需要重新申請變更的情況下，擴展公司業務範圍，避免多次變更費用。
3. 確定負責人
負責人對公司的經營與法律責任具有重大影響，因此，選擇負責人時必須遵循相關法規，以確保公司設立與運營符合規範。
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公司負責人資格限制
根據《公司法》第30條，負責人不得為下列人員：
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受監護或輔助宣告尚未撤銷者
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因違反商業法規被禁止擔任公司負責人，且禁任期間未滿者
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因破產宣告尚未復權者
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具有刑事犯罪前科並涉及詐欺、侵占或背信罪名，且刑期尚未執行完畢或完成執行後未滿法定年限者
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身份考量
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為具有行為能力的18歲成年人。
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如有領取補助，是否會因成為公司負責人、多增加收入來源而影響資格。
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如有其他正職工作，公司是否有特別規定不允許兼職、兼任或競業規定，以免違反當初簽訂的勞動契約。
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負責人需承擔的法律責任
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有限公司與股份有限公司：責任人以其出資額為限，負責公司債務清償義務。
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行號：負責人需對債務承擔無限清償責任，需謹慎評估經營風險。
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選擇適合的負責人須考慮的因素
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經營管理經驗：熟悉行業運作與市場需求者更適合擔任負責人。
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個人信用狀況：負責人的信用記錄直接影響公司貸款與投標機會。
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法規遵循意識：確保負責人了解並遵循商業相關法規，減少法律風險。
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4. 確認登記地址
未來所有主管機關的通知、債權人付款命令及其他公家文件將會寄送到公司的登記地址，因此選擇地址時必須格外小心，並應考慮以下幾個因素：
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建物的用途和土地的使用分區是否符合公司營運需求。
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所選地址是否符合各地方政府的相關規定（例如台北市需要先辦理營業場所預查）。
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若沒有固定辦公場所，可以選擇租用地址進行公司登記。
5. 確認經營模式
在公司設立前，必須確定經營模式並確保符合相關法規，這樣可以避免未來的法律風險。
以下是幾個關鍵點：
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經營模式規劃：確定公司的營運方向、產品或服務以及銷售管道，這會影響未來發展與所需資源。
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法規合規性：根據業務類型，需遵守特定法規，如營業許可證、專業資格等，並確保不違法。
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稅務規劃：了解不同經營模式對稅務的影響，並進行適當規劃。
公司設立流程圖
STEP.1
STEP.2
STEP.3
STEP.4
STEP.5
STEP.6
STEP.7
公司名稱預查
營業場所預查
（台北市）
銀行開設籌備戶
會計師簽證資本額
申請設立與稅籍登記
至國稅局領取購票證
將籌備戶轉為正式戶
公司設立流程詳細說明
一、公司名稱預查
建議選擇2-5個想要的公司名稱，可先利用經濟部的【公司名稱暨所營事業預查輔助查詢】，確認公司名稱是否已有人使用。
在確認名稱可用後，併同預計登記營業項目透過線上申請、郵寄申辦或臨櫃申請等方式進行申請。填寫公司名稱時順序性非常重要，因此在提交申請前，務必確認所選名稱的志願序是否符合您的首選！預查申請通常需要大約 3 個工作天，申請通過後，會收到「設立預查核定書」，確定公司名稱。
申請費用為150元，公司名稱核准後有效期為六個月，設立公司時需注意名稱預查是否在有效期限內，否則須盡快重新申請。
二、營業場所預查（台北市）
目前只有台北市需要額外申請地址預查。如果您的公司登記地址位於台北市，則必須進行此步驟。
在申請過程中，需經過都市發展局及建築管理工程處的核准，以確認所選地址是否符合公司登記要求，並確保建物符合使用分區管制和建築管理規定。至【營業場所預先查詢系統】申請兩單位的核准後，才得以合法使用。
應備文件有：
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負責人身分證（需要綁定身分證號碼）
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建物登記謄本或建物所有權狀
三、銀行開設籌備戶
建議選擇一間距離公司登記地址較近或經常使用的銀行，並由公司負責人親自開立「XX有限公司籌備處」的戶頭。開設此帳戶是為了將資本額存入，這是公司設立過程中的必要步驟之一。當資本額存入帳戶並完成公司登記後，可以將帳戶名稱由「籌備處」更改為正式的公司名稱，並開始正常運營。
應備文件有：
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公司大小章
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負責人雙證件
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公司名稱預查核定書
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時間：1-2小時
四、會計師簽證資本額
成立公司需透過會計師進行資本額查核並提供簽證報告。在公司籌備戶頭存入資本額後，可開始準備相關文件並向會計師事務所申請查核報告。需要注意的是，只有設立「公司」需進行驗資，「行號」則不需要。
此步驟確保公司資金真實性，會計師進行專業簽證與驗證。由於公司設立文件繁瑣，建議直接委託會計師事務所處理，收費會因資本額高低有所不同。
雖然並無明文規定最低資本額下限，但仍建議最少設定5至10萬元的資本額，較能讓投資人或交易往來對象信賴。
應備文件有：
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公司名稱預查核定書
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存款餘額證明書
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籌備戶存摺正反面及內頁影本
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公司負責人身分證正反面影本
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公司章程
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公司大小章
五、申請設立與稅籍登記
公司設立所需文件
取得會計師資本額查核簽證報告後，需要準備以下文件進行公司設立登記：
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公司設立登記申請書：填寫基本公司資料，包括名稱、地址和資本額等。
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公司名稱預查核定書：確認公司名稱可用，未被他人使用。
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設立登記表(2份)：提交兩份公司設立登記表。
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公司章程影本：規範公司運營及股東、董監的權責。
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股東同意書影本：股東簽署同意書，表示同意成立公司。
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董事(長)、監察人願任同意書：董事(長)及監察人簽署同意書，願意擔任職位。
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股東、董監身分證影本（正反面）：提供股東及董監的身分證影本。
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權狀及建物所有權人同意書影本或租約：提供房東同意書或租約，證明合法使用辦公場所。
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會計師資本額查核報告書：會計師提供的資本額查核報告，證明資本額真實性。
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其他機關核准函影本(特許行業、外國人需檢附，無擇免附) ：特許行業或外國人設立公司需附此文件。
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營業場所土地使用分區預查表：確保營業場所符合土地使用分區規定（台北市需要）。
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發起人名冊影本 （股份有限公才要）：列明股份有限公司發起人及股份認購情況。
行號設立所需文件
若您選擇設立行號，所需文件稍有不同：
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商業登記申請書：填寫商業登記所需的基本資料，包括商業名稱、地址和經營範圍等。
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商業名稱預查核定書：確認您選擇的商業名稱未被他人使用。
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權狀及建物所有權人同意書影本或租約：提供房東同意書或租約影本，證明商業場所符合合法使用要求。
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資本額證明：若行號的資本額達到25萬以上，則需提供資本額證明。
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負責人/合夥人身分證正反影本 ：提供負責人或合夥人的身分證影本，確認其身份。
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合夥契約書(獨資不用附) :若為合夥行號，需提供合夥契約書，規範合夥人之間的合作條件。
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其他機關核准函影本(特許行業、外國人需檢附，無擇免附) ：特許行業或由外國人設立，需附上主管機關的核准函。
申請步驟
完成準備後，您可以透過以下方式申請公司或商業登記：
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線上申請：登入「公司與商業及有限合夥一站式線上申請作業」系統進行申辦。
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臨櫃申請：親自前往各縣市的政府工商行政機關辦理。
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郵寄申請：將文件寄送至當地政府部門。
登記費用說明
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公司登記費用：依實收資本額計算，每4,000元資本額收費1元，未達1,000元則按1,000元計算。線上申辦可減收300元。
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行號登記費用：固定費用1,000元，線上申辦可減收200元。
申請國稅局稅籍登記
申請國稅局稅籍登記時，需準備與公司設立相同的基本文件，只需將申請書替換為國稅局專用的申請表。
完成文件送件後，約5至7個工作天內，國稅局將聯繫您或寄送營業登記核准公文至營業地址。收到公文後，公司設立程序即正式完成。此時，負責人即可親自前往國稅局領取購票證，開始進行營業活動。
六、至國稅局領取購票證
負責人需親自前往國稅局領取購票憑證。完成領取後，即可正式購買發票，開始合法開具發票。
請領購票憑證所需文件：
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公司發票章
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負責人小章
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身分證
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市政府設立核准函文與變更登記表
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國稅局核准函文
七、將籌備戶轉為正式戶
收到國稅局公文後，建議耐心等待國稅局線上稅籍登記系統顯示為「營業中」狀態，確認無誤後再前往銀行辦理將籌備戶轉為公司正式戶，以確保手續順利完成。
應備文件清單：
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負責人身分證
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市府核發公文
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國稅局核發公文
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大小章（公司章、負責人私章）
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銀行存摺
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公司章程
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股東名簿（適用於股份有限公司）
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其他銀行要求的相關文件
常見問題一次了解！
1. 一人公司需要繳多少稅？
一人公司（獨資或有限公司）需要繳納的稅金取決於其經營收入、成本、費用及所在地區的稅法規定。
以下以主要稅種簡單說明：
營業稅
稅率：一般稅率為 5%，進銷項可抵扣。
適用對象：公司銷售貨物或提供服務。
營利事業所得稅
稅率：一般稅率為 20% ，所得12萬以下免稅。
計算方式：營業收入扣除成本與費用後的淨利。
扣繳稅額
針對支付薪資、股利等，需代扣代繳。
扣繳稅率依支付對象與類別而異。
個人所得稅
若經營獨資或合夥事業（行號），負責人須以個人名義申報所得稅，稅率為 5% 至 40% 累進計算，利潤越高稅負越重。行號不適用營利事業所得稅，盈餘直接影響個人稅額。
公司需繳 20% 營利事業所得稅，只有當盈餘分配股利時，股東才需繳個人所得稅。
範例計算(營業稅及營所稅)
假設年營收 200 萬元，扣除成本費用後的淨利為 60 萬元，進項稅額可抵扣，稅金計算如下：
1. 營業稅
銷項稅額 = 2,000,000 × 5% = 100,000 元
進項稅額 (假設僅有進貨未稅800,000 取得發票)= 800,000 × 5% = 40,000 元
應納營業稅 = 100,000 − 40,000 = 60,000 元
2. 營利事業所得稅
應稅淨利 = 2,000,000 − 1,400,000 = 600,000 元
營利事業所得稅 = 600,000 × 20% = 120,000 元
總稅額
營業稅 = 60,000 元
營利事業所得稅（營所稅） = 120,000 元
合計稅額 = 180,000 元
2. 開公司一定要請會計師嗎？
開公司不一定必須聘請會計師或事務所，但在以下情況下，聘請會計師將有助於確保合規與效率：
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設立公司：公司設立需會計師進行資本額查核。
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財務與稅務申報：大規模或業務複雜的公司需要會計師處理財務報表與稅務申報。
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特殊情況：涉及跨國業務或財務規劃時，會計師能提供專業建議。
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不熟悉法規：若對會計及稅務法規不熟，委託會計師能避免稅務風險。
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稅務或財務簽證需求：若公司需進行稅務或財務簽證，會計師能提供必要的專業簽證服務。
總結來說，若不是對會計及稅務有一定程度的熟悉，委託會計師及事務所協助可以有效避免稅務風險，讓您專注於業務發展，無需煩惱繁瑣的稅務與財務問題。
3. 開公司有哪些好處？
設立公司有以下好處：
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資金籌措更容易：銀行貸款審核較容易通過，公司可發行股票或吸引投資人擴充資金來源。
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保護個人資產：公司資產與個人資產分離，股東僅對投資額負責，降低財務風險。
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稅務規劃與節稅：可利用各項營運費用抵稅，減少稅賦負擔。
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業務擴展靈活：可輕鬆設立分公司，快速擴展業務，無地域限制。
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彈性進行轉讓與併購：可出售股份或進行併購，靈活調整策略。
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參與政府標案：合法公司可參與政府招標，提升商機。
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全國名稱保護：公司名稱在全國範圍內受保護，擴展業務無需重新登記。
4. 公司設立是否有最低資本額規定？
根據目前法規，設立公司已不再有最低資本額限制，理論上只需 1 元便可成立公司。然而，實際上，1 元資本額無法覆蓋公司的基本運營費用。為了確保公司順利運營，建議選擇符合業務需求的合理資本額，通常資本額應該能夠支付設立費用及支持公司初期營運。
5. 何時需要申請特定行業執照？
登記營業項目屬於特許營業項目時才需要，常見的包括：
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煙酒業：煙草和酒類的生產、銷售。金融業：銀行、保險、證券等。
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醫療業：醫院、診所、藥局等。教育業：學校、補習班等。
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藥品業：藥品的進口、製造、銷售。
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交通運輸業：航空公司、出租車等。
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電信業：電話、網路等服務。
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能源業：電力、石油、天然氣等。
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不動產開發業：土地開發、建設。
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環保業：廢棄物處理和污染防治。
6. 公司成立後是否需要持續稅務申報？
公司成立後，基本上需要進行以下三種稅務申報：
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營業稅申報：每月或每季根據銷售額和進項稅額進行申報，營業稅稅率為5%。
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營利事業所得稅申報：每年根據年度淨利申報，稅率為20%。
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扣繳申報：如果有員工、個人房東租金或支付其他報酬，公司需代扣所得稅並每月申報。
7. 行號經營有什麼風險？
行號經營的風險主要包括以下幾點：
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責任無限：行號經營者對業務的所有債務負有無限責任，若業務失敗，經營者可能需要用個人財產償還債務。
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稅務風險：行號的經營者需以個人名義申報所得稅，稅率為5%至40%之間，屬於累進稅率。若行號收入較高，可能需要繳納更高的所得稅，而相比之下，公司所得稅為固定20%，稅務負擔較輕。若未正確申報稅務，可能面臨罰款或追繳。
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資金調度困難：比起公司，行號通常較難獲得銀行貸款或吸引外部投資，資金來源有限，資金流動性較差，可能會影響業務運營。
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形象與品牌受限：行號的名稱和商業形象保護較弱，容易被模仿或侵犯，對品牌擴展和市場競爭力可能產生不利影響。
8. 設立公司多久可以開始營運？
一旦公司設立並取得統一編號後，接下來需要向國稅局申請稅籍登記，並領取購票證。領取購票證後，您可以購買發票並正式開立發票，這樣公司便可開始營運，進行商品銷售或服務提供。
